預算管理系統是高校財務(wù)管理系統的核心,系統應支持多種預算編制和控制方式,完成從預算編制、預算網(wǎng)上申報、預算審批、預算下達、預算撥款、預算執行到控制分析的全過(guò)程管理,能與項目管理、網(wǎng)報系統、會(huì )計核算、會(huì )計報表系統完全一體化,對預算執行情況、經(jīng)費使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)控制,使預算編制、下達、執行與決算達到高度的協(xié)調統一,增加預算管理的可控性和透明度。
(1)預算申報。校內各部門(mén)可在線(xiàn)通過(guò)系統提交各類(lèi)經(jīng)費預算的申報,其中,收入預算通過(guò)定義收入明細項由各部門(mén)進(jìn)行測算,支出預算由各部門(mén)根據項目進(jìn)行申報,各年重復執行的項目或涉及多期的項目預算在申報時(shí)申報人可實(shí)時(shí)查看以往的預算數、實(shí)際數和余額,在收入明細項和項目的支出項中應定義對其他不同口徑預算指標的對應關(guān)系,以便系統能查詢(xún)、統計匯總不同預算范圍、不同口徑的預算指標數,從而能同時(shí)滿(mǎn)足校內、預算主管部門(mén)、審計部門(mén)等不同層次預算管理的需求;根據項目的控制要求,實(shí)現對預算是否進(jìn)行明細項申報的控制,系統既可分年度申報預算,也支持多年期預算申報和多年滾存的預算編制,支持對預算的調整;
(2)預算審批。根據項目預算配置的審批流程可在線(xiàn)進(jìn)行預算的各級審批,財務(wù)人員在審核項目預算時(shí)可對項目預算的資金來(lái)源進(jìn)行配置,根據學(xué)校的財務(wù)情況合理分配預算數,設置支出順序;對項目預算的費用項進(jìn)行審核,根據項目性質(zhì)可對項目預算是否為預算項、決算項、是否結轉、凍結、鎖定預算額度等參數進(jìn)行靈活配置,從而實(shí)現對預算的有效管理。
(3)預算下達??筛鶕煌椖款A算管理的要求,提供多種形式的預算下達,如:普通預算下達、學(xué)費分配下達、項目下達轉移、經(jīng)費待分配下達等,并可按不同的資金配置、定額和比例進(jìn)行下達;財務(wù)人員可以在年底清算下達數結余、核減項目基金下達數;
(4)預算控制。根據項目配置的控制方式和控制方案以及預算編報中各預算控制參數的配置在預算執行過(guò)程中對項目預算可進(jìn)行有效的控制,項目報銷(xiāo)支出時(shí),可實(shí)時(shí)顯示項目的預算數、下達數、到款數以及實(shí)際可動(dòng)用數;
(5)預算結轉??砂错椖繉傩赃M(jìn)行項目預算的年度結轉,并可以設置具體結轉方式和結轉內容;
(6)決算管理。與項目管理、網(wǎng)報系統、會(huì )計核算系統無(wú)縫銜接,實(shí)現預算、核算、決算完全一體化,系統可實(shí)時(shí)查看預算執行情況,并可按項目、時(shí)間段、部門(mén)、資金來(lái)源、預算范圍等隨時(shí)提供各種類(lèi)型的決算信息,自動(dòng)提供年終決算報告;可按照省統一的預決算報表格式,自動(dòng)生成符合規定的報表,可以手工調整,保證報表準確性;
(7)預決算查詢(xún)與統計分析。提供多層次、多維度項目預算及其執行情況分析,提供收支預算平衡分析,以滿(mǎn)足多種管理需求。